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新版出口退税系统——退税申报系统数据恢复及退税账户问题处理

浏览量：次发布日期：2023-09-10 10:00:28

“ 按照税务总局工作安排，年底前全国将实现出口退税系统与金税三期系统的整合升级，出口退税相关系统也随之全部并入金税三期。本文结合目前系统测试情况，简述企业退税申报系统新旧衔接数据恢复及退税账户等有关问题的处理办法。”

一、企业出口退税申报系统数据恢复

据目前测试情况看，由于新版退税系统中申报表列及退免税的相关计算规则发生了较大变化，因此原单机版退税申报系统中的备份数据均无法导入至新版离线退税申报系统（龙图收费软件小图退税除外，貌似小图退税可导入旧版备份数据）。新版退税系统上线后，原企业退税申报数据只能通过税务机关年度反馈读入系统进行恢复数据，具体操作步骤如下：

（一）通过税务机关大厅或电子税务局网站下载企业年度反馈数据（注意：目前外贸企业年度反馈数据中仅包括企业备案信息数据，不含明细申报数据）；

（二）按照年度反馈顺序依次读入申报系统恢复数据；

除此之外，还需注意以下事项：一是原单机版退税申报系统已调整为新版离线退税申报系统；二是生产企业恢复数据时应考虑进料加工尚未申报的出口数据情况，对存在尚未使用完毕的手帐册企业应从最初手帐册使用年度开始导入年度反馈数据，其他不涉及进料加工的生产企业建议至少导入两年的反馈数据；三是由于退税计算规则及申报表列发生了调整，反馈数据读入后应首先确认数据结转是否正确；四是为确保数据留存备案，强烈建议出口企业的保留原退税申报系统并做好备份。

二、金税三期中退税账户问题

关于部分出口企业退税账户存在异常导致无法开具收入退还书的问题，经初步测试发现其主要原因是金税三期系统升级后，出口退税银行账户的校验规则发生了变化。目前出现此类问题大部分是16年后办理出口退免税备案且长期未发生退免税申报的出口企业以及部分新办备案的出口企业，由于金税三期升级后退税银行账户校验规则发生变化，原在电子税务局中修改标记退税账户的办法不在有效，因此对于退税账户问题应区分以下情况处理：

（一）前期已退免税备案的出口企业应在新版系统上线前申请系统运维，通过系统运维统一将退税账户在金三系统中添加退税标识；

（二）新办退免税备案出口企业，设置的出口退税账户应是金税三期系统中的一般退税账户，否则无法将该账户标记为退税账户（金三升级后系统校验规则，后续是否修改调整目前尚未明确）。

通过上述处理可基本解决银行账户无法开具退还书的问题，建议各地在新版退税系统上线前统一核对企业退税银行账户，通过运维批量处理；上线后新办备案企业按照金三校验规则选择一般退税账户作为出口退税专用账户即可。

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